最高人民檢察院：三名小伙變相換匯被判處五年徒刑

據(jù)中國(guó)最高人民檢察院機(jī)關(guān)報(bào)《檢查日?qǐng)?bào)》報(bào)導(dǎo)，三名「95后」的年輕小伙利用USDT 等虛擬貨幣，提供跨境兌換人民幣的變相換匯服務(wù)，短短數(shù)月就完成交易650多次，兌換外匯近3000 萬(wàn)人民幣（約1.34 億新臺(tái)幣），最終分別遭法院依非法經(jīng)營(yíng)罪，判處5年及1年半有期徒刑，各并處罰金。

利用虛擬貨幣變相買(mǎi)賣(mài)外匯

2020 年初，25 歲的林某因文化程度不高，一直沒(méi)有找到合適工作，當(dāng)時(shí)虛擬貨幣市場(chǎng)一片繁榮，他便想也靠著炒幣咸魚(yú)翻身，后來(lái)伙同高中同學(xué)顏某一起從事虛擬貨幣「搬磚」，在幣安、火幣兩個(gè)不同的交易所平臺(tái)上買(mǎi)賣(mài)虛擬貨幣賺差價(jià)。

那時(shí)，兩人只是從事單純的虛擬貨幣「搬磚」，直到2020年8月，林某在一次交易中偶然認(rèn)識(shí)了一個(gè)微信昵稱(chēng)叫「王子」的尼日利亞人。「王子」稱(chēng)在銀行或外匯公司買(mǎi)賣(mài)外匯費(fèi)用高，想透過(guò)林某把當(dāng)?shù)氐姆ǘㄘ泿拍卫瓋稉Q成人民幣。

林某遂想出了一個(gè)能繞過(guò)中國(guó)外匯監(jiān)管將奈拉兌換成人民幣的完美方案：「王子」在奈及利亞當(dāng)?shù)匾阅卫趲虐操?gòu)買(mǎi)泰達(dá)幣，然后轉(zhuǎn)到林某幣安交易所的帳戶(hù)，林某將泰達(dá)幣出售給國(guó)內(nèi)幣商換成人民幣，最后再將人民幣轉(zhuǎn)帳到「王子」提供的中國(guó)境內(nèi)銀行帳戶(hù)。

林某事先根據(jù)USDT當(dāng)日價(jià)格的上下浮動(dòng)5％ 確定收購(gòu)價(jià)，再以市價(jià)賣(mài)給國(guó)內(nèi)幣商，從中賺取差價(jià)。全程只需簡(jiǎn)單操作和溝通聯(lián)絡(luò)，無(wú)須墊付資金，就可以「空手套白狼」。第一次交易半小時(shí)就完成了，賺了300 元，讓林某認(rèn)定這就是一條發(fā)財(cái)路。

虛擬貨幣非法換匯超3000萬(wàn)人民幣

2020 年9 月后林某和顏某另起爐灶出來(lái)單干。2021 年1 月，林某、顏某二人的銀行帳戶(hù)因頻繁的大額資金流入被限制交易，他們便讓同學(xué)謝某加入，讓謝某提供銀行卡接收資金。很快三人便開(kāi)始把這門(mén)虛擬貨幣外匯生意做得風(fēng)生水起。

但好景不長(zhǎng)，2022 年6 月17 日，三人在各自家中分別被警方逮捕歸案。2022 年10 月江蘇省檢方介入偵查，積極追蹤跨國(guó)資金鏈，調(diào)取境外虛擬貨幣交易平臺(tái)充提幣交易紀(jì)錄、微信聊天記錄及銀行帳戶(hù)交易明細(xì)等證據(jù)，讓一開(kāi)始狡辯的主嫌林某及兩名同伙最終只能認(rèn)罪，并交出全部犯罪所得。

檢察官經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，2020 年9 月至2021 年1月，林某、顏某變相買(mǎi)賣(mài)外匯2,129 萬(wàn)余人民幣。2021 年1 月至4 月，謝某加入后，三人變相買(mǎi)賣(mài)外匯838 萬(wàn)余人民幣，該案共計(jì)變相買(mǎi)賣(mài)外匯近3,000 萬(wàn)人民幣。

遭判5年有期徒刑

檢方認(rèn)為，林某三人以虛擬貨幣為媒介變相買(mǎi)賣(mài)外匯，賺取匯率差額，看似人民幣與外匯之間沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，但是實(shí)質(zhì)上是利用了虛擬貨幣的特殊屬性繞過(guò)國(guó)家外匯監(jiān)管，影響外匯管理的有效性和合法匯率的穩(wěn)定性，同時(shí)導(dǎo)致國(guó)家掌握的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)失實(shí)，影響匯率、外匯存底調(diào)整等金融決策，危害巨大。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，變相買(mǎi)賣(mài)外匯構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

于是，建湖縣檢察院在2 月26 日對(duì)林某等三人以涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪提起公訴。4 月29 日，法院經(jīng)審理采納檢察機(jī)關(guān)的量刑建議，分別判處林某、顏某有期徒刑五年，各并處罰金；判處謝某有期徒刑一年六個(gè)月，適用緩刑，并處罰金。三人均未上訴，判決生效。

值得注意的是，中國(guó)廣東省高級(jí)人民法院去年12 月也曾分享判例警告，在中國(guó)便宜收購(gòu)USDT 再倒賣(mài)獲利可能觸法，此舉如同變相買(mǎi)賣(mài)外匯，已構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，情節(jié)嚴(yán)重者，可判五年以下有期徒刑或拘役，情節(jié)特別嚴(yán)重者，最高可以處五年以上有期徒刑。

四種常見(jiàn)非法買(mǎi)賣(mài)外匯形式

一直以來(lái)，非法、變相、私自買(mǎi)賣(mài)外匯一直是外匯處罰的重災(zāi)區(qū)，我國(guó)法律禁止個(gè)人或團(tuán)體以任何形式在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心以外的場(chǎng)所進(jìn)行外匯交易，任何單位和個(gè)人不得擅自經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)炒匯。同時(shí)，私自、變相非法買(mǎi)賣(mài)外匯往往涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和多個(gè)參與者，而且交易過(guò)程可能涉及一定程度的隱蔽性。因此，追溯整個(gè)非法交易鏈條并對(duì)所有參與者進(jìn)行處罰可能具有較高的難度。國(guó)家對(duì)此類(lèi)違法行為十分重視。

行政法上的非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為的表現(xiàn)形式。《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯管理?xiàng)l例”）第四十五條，規(guī)定了四種非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，分別是私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯、非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯。

私自買(mǎi)賣(mài)外匯行為，即未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，私自在經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和其他經(jīng)批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)外匯交易中心及其分中心等規(guī)定的場(chǎng)所以外買(mǎi)賣(mài)外匯。

變相買(mǎi)賣(mài)外匯行為，即不直接進(jìn)行外匯和人民幣的買(mǎi)賣(mài)，而以其他形式，如借外匯以人民幣償還、借人民幣以外匯償還、以外匯和人民幣互換等方式進(jìn)行本外幣之間的買(mǎi)賣(mài)。

倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯行為，即違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，經(jīng)營(yíng)倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯及外匯權(quán)益。

非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯的行為，即違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，作為中間人介紹買(mǎi)方和賣(mài)方私自進(jìn)行外匯交易的行為，本項(xiàng)規(guī)定的違法行為主要針對(duì)非法介紹行為。

變相買(mǎi)賣(mài)外匯的危害

什么是變相買(mǎi)賣(mài)外匯？它與傳統(tǒng)的倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯不同，人民幣和外幣并沒(méi)有在一國(guó)之內(nèi)實(shí)現(xiàn)交換，而是通過(guò)國(guó)內(nèi)國(guó)外對(duì)等交易實(shí)現(xiàn)總體平衡。比如，李先生為了在境外購(gòu)置房產(chǎn)，需要將人民幣兌換成外幣，于是找到了專(zhuān)門(mén)從事兌換業(yè)務(wù)的老何。老何為了逃避監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)轉(zhuǎn)移，提出用國(guó)內(nèi)銀行賬戶(hù)收取李先生打入的人民幣，同時(shí)承諾在國(guó)外將等值外幣打入李先生所開(kāi)設(shè)的國(guó)外銀行賬戶(hù)。這就是新型的變相買(mǎi)賣(mài)外匯。

變相買(mǎi)賣(mài)外匯的典型特征是：外匯交易的買(mǎi)和賣(mài)，分拆成兩個(gè)對(duì)等行為，發(fā)生在不同國(guó)家。購(gòu)匯者在境內(nèi)支付人民幣，在國(guó)外收取外幣，或者相反，形成境內(nèi)外“對(duì)敲”操作。這種換匯資金在境內(nèi)境外實(shí)行單向循環(huán)，形式上不是人民幣和外匯直接買(mǎi)賣(mài)，實(shí)質(zhì)上是以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯實(shí)現(xiàn)貨幣互換。

危害：變相買(mǎi)賣(mài)外匯，人民幣看起來(lái)并沒(méi)有流向國(guó)外，外國(guó)資本也沒(méi)有進(jìn)入國(guó)內(nèi)，這是不是意味著不會(huì)沖擊我國(guó)的外匯管理，這種行為沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的危害？其實(shí)不是。

變相買(mǎi)賣(mài)外匯看似人民幣和外幣之間沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，但實(shí)質(zhì)上繞開(kāi)了我國(guó)的外匯監(jiān)管，危害巨大。一是本國(guó)資本通過(guò)“對(duì)敲”不受控制的大量流向國(guó)外，國(guó)外大量投資性資本流入國(guó)內(nèi)，影響本國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定；二是地下變通換匯導(dǎo)致國(guó)家掌握的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)失實(shí)，影響匯率、外匯儲(chǔ)備調(diào)整等宏觀金融決策；三是境內(nèi)外“對(duì)敲”會(huì)形成難以監(jiān)管的跨境洗錢(qián)通道，為不法分子大量轉(zhuǎn)移、洗白贓款贓物提供了便利。?

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