最高人民檢察院：三名小伙變相換匯被判處五年徒刑
據(jù)中國最高人民檢察院機關(guān)報《檢查日報》報導(dǎo)，三名「95后」的年輕小伙利用USDT 等虛擬貨幣，提供跨境兌換人民幣的變相換匯服務(wù)，短短數(shù)月就完成交易650多次，兌換外匯近3000 萬人民幣（約1.34 億新臺幣），最終分別遭法院依非法經(jīng)營罪，判處5年及1年半有期徒刑，各并處罰金。
利用虛擬貨幣變相買賣外匯
2020 年初，25 歲的林某因文化程度不高，一直沒有找到合適工作，當(dāng)時虛擬貨幣市場一片繁榮，他便想也靠著炒幣咸魚翻身，后來伙同高中同學(xué)顏某一起從事虛擬貨幣「搬磚」，在幣安、火幣兩個不同的交易所平臺上買賣虛擬貨幣賺差價。
那時，兩人只是從事單純的虛擬貨幣「搬磚」，直到2020年8月，林某在一次交易中偶然認識了一個微信昵稱叫「王子」的尼日利亞人。「王子」稱在銀行或外匯公司買賣外匯費用高，想透過林某把當(dāng)?shù)氐姆ǘㄘ泿拍卫瓋稉Q成人民幣。
林某遂想出了一個能繞過中國外匯監(jiān)管將奈拉兌換成人民幣的完美方案：「王子」在奈及利亞當(dāng)?shù)匾阅卫趲虐操徺I泰達幣，然后轉(zhuǎn)到林某幣安交易所的帳戶，林某將泰達幣出售給國內(nèi)幣商換成人民幣，最后再將人民幣轉(zhuǎn)帳到「王子」提供的中國境內(nèi)銀行帳戶。
林某事先根據(jù)USDT當(dāng)日價格的上下浮動5％ 確定收購價，再以市價賣給國內(nèi)幣商，從中賺取差價。全程只需簡單操作和溝通聯(lián)絡(luò)，無須墊付資金，就可以「空手套白狼」。第一次交易半小時就完成了，賺了300 元，讓林某認定這就是一條發(fā)財路。
虛擬貨幣非法換匯超3000萬人民幣
2020 年9 月后林某和顏某另起爐灶出來單干。2021 年1 月，林某、顏某二人的銀行帳戶因頻繁的大額資金流入被限制交易，他們便讓同學(xué)謝某加入，讓謝某提供銀行卡接收資金。很快三人便開始把這門虛擬貨幣外匯生意做得風(fēng)生水起。
但好景不長，2022 年6 月17 日，三人在各自家中分別被警方逮捕歸案。2022 年10 月江蘇省檢方介入偵查，積極追蹤跨國資金鏈，調(diào)取境外虛擬貨幣交易平臺充提幣交易紀錄、微信聊天記錄及銀行帳戶交易明細等證據(jù)，讓一開始狡辯的主嫌林某及兩名同伙最終只能認罪，并交出全部犯罪所得。
檢察官經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，2020 年9 月至2021 年1月，林某、顏某變相買賣外匯2,129 萬余人民幣。2021 年1 月至4 月，謝某加入后，三人變相買賣外匯838 萬余人民幣，該案共計變相買賣外匯近3,000 萬人民幣。
遭判5年有期徒刑
檢方認為，林某三人以虛擬貨幣為媒介變相買賣外匯，賺取匯率差額，看似人民幣與外匯之間沒有發(fā)生物理流動，但是實質(zhì)上是利用了虛擬貨幣的特殊屬性繞過國家外匯監(jiān)管，影響外匯管理的有效性和合法匯率的穩(wěn)定性，同時導(dǎo)致國家掌握的經(jīng)濟數(shù)據(jù)失實，影響匯率、外匯存底調(diào)整等金融決策，危害巨大。
根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，變相買賣外匯構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
于是，建湖縣檢察院在2 月26 日對林某等三人以涉嫌非法經(jīng)營罪提起公訴。4 月29 日，法院經(jīng)審理采納檢察機關(guān)的量刑建議，分別判處林某、顏某有期徒刑五年，各并處罰金；判處謝某有期徒刑一年六個月，適用緩刑，并處罰金。三人均未上訴，判決生效。
值得注意的是，中國廣東省高級人民法院去年12 月也曾分享判例警告，在中國便宜收購USDT 再倒賣獲利可能觸法，此舉如同變相買賣外匯，已構(gòu)成非法經(jīng)營罪，情節(jié)嚴重者，可判五年以下有期徒刑或拘役，情節(jié)特別嚴重者，最高可以處五年以上有期徒刑。
四種常見非法買賣外匯形式
一直以來，非法、變相、私自買賣外匯一直是外匯處罰的重災(zāi)區(qū)，我國法律禁止個人或團體以任何形式在外匯指定銀行和中國外匯交易中心以外的場所進行外匯交易，任何單位和個人不得擅自經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)炒匯。同時，私自、變相非法買賣外匯往往涉及多個環(huán)節(jié)和多個參與者，而且交易過程可能涉及一定程度的隱蔽性。因此，追溯整個非法交易鏈條并對所有參與者進行處罰可能具有較高的難度。國家對此類違法行為十分重視。
行政法上的非法買賣外匯行為的表現(xiàn)形式。《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱“外匯管理條例”）第四十五條，規(guī)定了四種非法買賣外匯行為，分別是私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯、非法介紹買賣外匯。
私自買賣外匯行為，即未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，私自在經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和其他經(jīng)批準的非金融機構(gòu)以及中國外匯交易中心及其分中心等規(guī)定的場所以外買賣外匯。
變相買賣外匯行為，即不直接進行外匯和人民幣的買賣，而以其他形式，如借外匯以人民幣償還、借人民幣以外匯償還、以外匯和人民幣互換等方式進行本外幣之間的買賣。
倒買倒賣外匯行為，即違反國家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，經(jīng)營倒買倒賣外匯及外匯權(quán)益。
非法介紹買賣外匯的行為，即違反國家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，作為中間人介紹買方和賣方私自進行外匯交易的行為，本項規(guī)定的違法行為主要針對非法介紹行為。
變相買賣外匯的危害
什么是變相買賣外匯？它與傳統(tǒng)的倒買倒賣外匯不同，人民幣和外幣并沒有在一國之內(nèi)實現(xiàn)交換，而是通過國內(nèi)國外對等交易實現(xiàn)總體平衡。比如，李先生為了在境外購置房產(chǎn)，需要將人民幣兌換成外幣，于是找到了專門從事兌換業(yè)務(wù)的老何。老何為了逃避監(jiān)管，實現(xiàn)資金跨國轉(zhuǎn)移，提出用國內(nèi)銀行賬戶收取李先生打入的人民幣，同時承諾在國外將等值外幣打入李先生所開設(shè)的國外銀行賬戶。這就是新型的變相買賣外匯。
變相買賣外匯的典型特征是：外匯交易的買和賣，分拆成兩個對等行為，發(fā)生在不同國家。購匯者在境內(nèi)支付人民幣，在國外收取外幣，或者相反，形成境內(nèi)外“對敲”操作。這種換匯資金在境內(nèi)境外實行單向循環(huán)，形式上不是人民幣和外匯直接買賣，實質(zhì)上是以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯實現(xiàn)貨幣互換。
危害：變相買賣外匯，人民幣看起來并沒有流向國外，外國資本也沒有進入國內(nèi)，這是不是意味著不會沖擊我國的外匯管理，這種行為沒有實質(zhì)上的危害？其實不是。
變相買賣外匯看似人民幣和外幣之間沒有發(fā)生物理流動，但實質(zhì)上繞開了我國的外匯監(jiān)管，危害巨大。一是本國資本通過“對敲”不受控制的大量流向國外，國外大量投資性資本流入國內(nèi)，影響本國金融市場穩(wěn)定；二是地下變通換匯導(dǎo)致國家掌握的經(jīng)濟數(shù)據(jù)失實，影響匯率、外匯儲備調(diào)整等宏觀金融決策；三是境內(nèi)外“對敲”會形成難以監(jiān)管的跨境洗錢通道，為不法分子大量轉(zhuǎn)移、洗白贓款贓物提供了便利。?
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