什么是信用證詐騙罪

信用證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，利用信用證詐騙財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

信用證詐騙罪構(gòu)成要件

(一)客體要件

本罪侵犯的客體，是雙重客體，既侵犯了他人的財(cái)物所有權(quán)，又侵犯了國(guó)家的金融管理制度。信用證、是銀行有條件地承諾付款的一種保證。它是某一銀行(開(kāi)證行)應(yīng)買(mǎi)方(開(kāi)證申請(qǐng)人)要求或指示開(kāi)給賣(mài)方 (受益人)的保證在規(guī)定的期限內(nèi)以規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)，即期或在以后某一規(guī)定的日期支付一定金額的書(shū)面文件。信用證是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展由銀行介入而產(chǎn)生的付款方式，其目的在于通過(guò)運(yùn)用一個(gè)或多個(gè)銀行的金融技能及信譽(yù)，加速?lài)?guó)際間付款的進(jìn)行。信用證交易是商業(yè)信用和銀行信用的互相結(jié)合，它能給買(mǎi)賣(mài)雙方提供安全的保證。買(mǎi)方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得安全保障，他向銀行付款后便能取得代表貨物的單據(jù)，同時(shí)他還可以在信用證中加上一些特別條款對(duì)賣(mài)方實(shí)行控制，以保證在所有條件與信用證規(guī)定相符后才向賣(mài)方付款;而賣(mài)方只要提交了無(wú)暇疵的、與信用證條款相一致的單據(jù)就能取得貨款，這不必依賴(lài)于買(mǎi)方的意愿或能力。同時(shí)，使用信用證交易還在相當(dāng)程度上為出口方、進(jìn)口方提供資金融通，因此信用證支付方式成為國(guó)際貿(mào)易中極其重要的付款方式。同時(shí)，信用證交易的特殊支付方式，也為犯罪分子使用偽造、變?cè)臁⒆鲝U的信用證或以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)提供了可能。利用信用證詐騙活動(dòng)，不僅使他人財(cái)產(chǎn)遭受損失，而且使信用證的安全信譽(yù)受到極大破壞，對(duì)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展危害嚴(yán)重。

(二)客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了利用信用證進(jìn)行詐騙行為，這類(lèi)行為具體表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：

1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件。所謂使用偽造的信用證，是指行為人利用偽造的信用證騙取財(cái)物的行為。所謂使用變?cè)斓男庞米C，是指行為人利用變?cè)斓男庞米C詐騙財(cái)物的行為。使用偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件，是指使用信用證時(shí)，偽造、變?cè)焯釂蔚缺仨毟诫S信用證的單據(jù)，騙取信用證項(xiàng)下貨款的行為。

使用偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，可以是偽造、變?cè)旌笞砸咽褂茫部梢允莻卧臁⒆冊(cè)旌筇峁┙o他人使用，這兩種情況都屬于《刑法》第一百九十五條所定之使用。

2、使用作廢的信用證。這種情形主要是指使用過(guò)期的信用證、使用無(wú)效的信用證、使用明知是經(jīng)他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

3、騙取信用證的。這種情形是指行為人編造虛假的事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。這種情形指的是行為人以前三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為，司法實(shí)踐中尤其需要引起重視的是利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。所謂“軟條款”信用證，是指在開(kāi)立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款，實(shí)際上賦予以開(kāi)證人或開(kāi)證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人單方面的行為而解除，以達(dá)到騙取財(cái)物的目的、這種信用證實(shí)際上是一種可撤銷(xiāo)的“陷井”信用證。從這幾年對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐看，詐騙分子通過(guò)“軟條款”信用證設(shè)下的陷井主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，(1)信用證開(kāi)出后暫不生效，需待開(kāi)證行簽發(fā)通知書(shū)后生效;(2)規(guī)定公司船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船日期須待開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須開(kāi)證申請(qǐng)人同意，并以修改書(shū)形式通知;(3)品質(zhì)證書(shū)須由開(kāi)證申請(qǐng)人出具，開(kāi)證行核實(shí)或與開(kāi)證行存檔之樣相符;(4)收貨收據(jù)須開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。另外，有些不法分子利用一些信用證本身的特點(diǎn)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，如利用遠(yuǎn)期信用證詐騙。由于采用遠(yuǎn)期信用證支付時(shí)，進(jìn)口商是先取貨，后付款，在信用證到期付款前存有一段時(shí)間，犯罪分子就利用這段時(shí)間，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié)，在信用證到期付款前，將銀行資金轉(zhuǎn)移，宣布銀行破產(chǎn)，甚至有的國(guó)外小銀行，其本身的資金就少于信用證所開(kāi)出的金額，仍以開(kāi)證行名義為進(jìn)口商開(kāi)具信用證，待進(jìn)口商取得貨物后，宣告資不抵債。

(三)主體要件

本罪的主體是一般主體，任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。依《刑法》第200條之規(guī)定，單位也可以成為本罪的主體。

(四)主觀要件

本罪在主觀方面必須出于故意，并且具有非法占有之目的，過(guò)失不能構(gòu)成本罪。如對(duì)于使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件、作廢的信用證進(jìn)行詐騙的，構(gòu)成犯罪必須以明知所使用的信用證屬于偽造、變?cè)旎蚴亲鲝U的為必要。倘若行為人確實(shí)不知道是偽造、變?cè)臁⒆鲝U的，如對(duì)于可轉(zhuǎn)讓的信用證通過(guò)轉(zhuǎn)讓而得來(lái)自己不知道的，或出于過(guò)失設(shè)立了一些“軟條款”的，則因不具有本罪故意而不構(gòu)成本罪。

信用證詐騙罪認(rèn)定

(一)關(guān)于本罪的主觀目的問(wèn)題

構(gòu)成本罪是否必須具備“非法占有”的目的，理論上存有不同的主張。一種意見(jiàn)認(rèn)為，信用證詐騙罪雖然在法條上未規(guī)定以非法占有為目的，但并非不要求行為人主觀上具有非法占有的目的，而是因?yàn)檫@種欺詐行為本身就足以表現(xiàn)行為人主觀上具有非法占有的目的。 另一種意見(jiàn)認(rèn)為，與集資詐騙罪，貸款詐騙罪不同，法律沒(méi)有明文規(guī)定本罪必須以非法占有為目的。而且信用證詐騙罪多為單位實(shí)施，可能是為了牟利，也可能是為了非法融資等等。因此，“非法占有”不能涵蓋所有信用證詐騙罪的主觀意圖，不是構(gòu)成本罪的法定目的。 信用證詐騙罪是從普通詐騙罪中分離出來(lái)的，具有金融犯罪和財(cái)產(chǎn)犯罪的雙重屬性，侵犯的客體是雙重的：一是信用證管理秩序，另一是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。信用證詐騙罪既然侵犯財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，行為人主觀上必須具有非法占有的目的。因此，上述第一種意見(jiàn)是正確的。

(二)如何認(rèn)定信用證詐騙罪的數(shù)額

有的認(rèn)為應(yīng)以行為人主觀上意圖騙取的數(shù)額為準(zhǔn);有的認(rèn)為應(yīng)以行為人通過(guò)實(shí)施詐騙行為而實(shí)際得到的財(cái)物數(shù)額為準(zhǔn);有的則主張應(yīng)具體問(wèn)題具體分析，區(qū)分不同情況而采取不同的標(biāo)準(zhǔn)，即在信用證詐騙未完成形態(tài)下，即未遂、預(yù)備、中止的情況下，以行為人主觀上意圖騙取的公私財(cái)物數(shù)額為標(biāo)準(zhǔn)，在信用證詐騙罪的完成形態(tài)中，則以犯罪造成的直接損失額作為認(rèn)定犯罪數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)以信用證上記載的數(shù)額為準(zhǔn)。在信用證詐騙罪未完成形態(tài)下，由于不存在被害人受損的事實(shí)，犯罪人也沒(méi)有“實(shí)際所得”，只存在信用證記載的數(shù)額，而其正是行為人意圖騙取但因各種原因未得到的，故以信用證上記載的數(shù)額作為詐騙數(shù)額，是符合主客觀相一致原則的;在信用證詐騙罪完成形態(tài)下，由信用證結(jié)算方式所決定，行為人實(shí)際套取的是信用證項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，不可能還保留一部分?jǐn)?shù)額，因此，仍應(yīng)以信用證上記載的數(shù)額作為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

(三)關(guān)于本罪的罪數(shù)形態(tài)問(wèn)題

構(gòu)成信用證詐騙罪，行為客觀上必須實(shí)施“使用行為”、“騙取行為”、“其他行為”三種行為之一，如果行為人的詐騙活動(dòng)兼具上述兩種或者兩種以上行為的，屬于同種數(shù)罪，不實(shí)行并罰。信用證詐騙罪一般具有主輔兩個(gè)行為。主行為是信用證詐騙罪的必要行為，輔行為是信用證詐騙罪的選擇行為。實(shí)踐中，行為人進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，往往要先實(shí)行輔行為，如偽造、變?cè)煨庞米C、附隨的單據(jù)、文件，騙取信用證，制訂“軟條款”等，然后再實(shí)施使用上述信用證以騙取貨款這一主行為。行為人為使用信用證而偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的，騙取信用證的，制訂“軟條款”的，都是信用證詐騙活動(dòng)的先期行為，是為利用信用證詐騙作準(zhǔn)備，可視作本罪的預(yù)備行為。但上述行為又可能構(gòu)成《刑法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本法）第177條偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪、第280條偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)、證件、印章罪或者偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪。這屬于牽連犯，可以按照牽連犯從一重罪處斷的原則，按信用證詐騙罪論處，不實(shí)行數(shù)罪并罰。實(shí)踐中，有的行為人利用銀行的信貸融資業(yè)務(wù)，預(yù)先編造虛假的事實(shí)，謊稱(chēng)自己有進(jìn)口商需要的貨物，騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同并為其開(kāi)立信用證，行為人得到信用證后，向自己所在地的銀行申請(qǐng)信用證抵押貸款，以籌集貨物。但事實(shí)上他們得款后并未真的去籌集貨物，而是挪作他用或者攜款潛逃。這種利用信用證騙取銀行打包貸款的行為，既觸犯本罪法條，又觸犯第193條貸款詐騙罪，應(yīng)依法條競(jìng)合重法優(yōu)于輕法的原則，按信用證詐騙罪論處。

信用證詐騙罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

1、實(shí)施信用證詐騙行為進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

2、單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。

信用證詐騙罪立案標(biāo)準(zhǔn)

進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

2、使用作廢的信用證的;

3、騙取信用證的;

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的

信用證詐騙罪法條及司法解釋

最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》（已失效）

根據(jù)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第十三條規(guī)定，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的，構(gòu)成信用證詐騙罪。

個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》2001.5：

進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的;

2、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。

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