什么是違規出具金融票證罪

違規出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機構及其工作人員，違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成較大損失的行為。

違規出具金融票證罪構成要件

(一)客體要件

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度。有些銀行或者其他金融機構及其工作人員，違反國家規定，出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明等，一方面給國家造成經濟上的重大損失，另一方面又給詐騙犯罪分子進行其他詐騙犯罪創造了條件，提供了幫助，造成了嚴重擾亂金融秩序和社會秩序的后果，為嚴厲打擊這類犯罪分子，《刑法》（以下簡稱本法）設專條規定予以打擊。

本罪的犯罪對象為信用證、保函、票據、存單、資信證明。其中，信用證，票據即本票、匯票、支票存單等已在相關犯罪如偽造、變造金融票證罪、信用證詐騙罪作了介紹，這里不再贅述。至于保函，又稱擔保函，作為銀行最為重要的資信文件之一，是指應申請人的請求，向第三方開具的保證受益人會按照保函的規定履行某種特定的義務，一旦申請人未能履行保函所規定的義務時，則由擔保人代為履行義務的書面保證文件。擔保人為銀行，即由銀行出具的保函，為銀行保函。保函是銀行主要的日常業務之一，但也存在著較大的金融風險。

保函，根據其經濟功能及業務性質的不同，通常分為信用保函與融資保函。前者主要包括：借款保函、付款保函、預付款保函。首先由于申請人作為第一付款人在申請開立保函時，一般不需要交納保證金，一旦申請人破產、倒閉或采取一些欺詐方法不履行義務時，銀行依照保函履行某種義務如償還約定債務后，缺少必要的手段追索代償資金;銀行出具的保函不能借助于貨物作為申請人未能履行義務的保證，對其用于抵押的物品的處理，往往要受到這樣或那樣的限制;第三，申請人違約不履行義務時，為了徹底推卸責任，往往也是極力阻礙銀行承付，而否認自已的違約行為，從而易使銀行牽人到他們之間的貿易糾紛中去;由于保函受益人的不間斷索債的行為往往造成自己陷于被動的境地。尤其是融資性的保函，其索償條款一般都是無條件的，擔保銀行對受益人的即使是不公正的索賠要求，也無力抗拒，除付款之外，別無選擇。為此，銀行在承辦保函業務時，必須對申請人的資信情況、經營能力及狀況等各方面進行認真的審查，避免為那些資信情況不好、經營狀況不佳的客戶出具保函。出具時，應要求申請人提供充分的有效質押，密切注意基礎交易即申請人與受益人之間的經濟交易的執行情況，加強風險防范工作，不得不負責任，草率為之。

(二)客觀要件

本罪在客觀上表現為行為人實施了違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的行為。

所謂違反規定，既包括違反國務院及其金融監督管理機構即中國人民銀行的有關規定，也包括違反其他銀行及除銀行以外的諸如中國人民保險公司、信托投資公司等非銀行金融機構的內部管理規定。為了加強對上述信用憑證的管理，杜絕金融機構內部的非法出具行為，國家有關金融法律、法規對其出具的條件及程序都作了嚴格而明確的規定。例如，銀行匯票、根據有關規定，只限于中國人民銀行和各專業銀行參加全國聯行往來的銀行機構簽發。在不能簽發銀行匯票的銀行開戶的匯款人需要使用銀行匯票時，應將款項轉交附近可以簽發銀行匯票的銀行辦理。匯款人申請辦理銀行匯票，應向簽發銀行填寫“銀行匯票委托書”。委托書一式3聯：第一聯為存根;第二聯為支款憑證;第三聯為收入憑證。交付現金辦理匯票的，第二聯應當注銷。其應詳細填明單位、個體經濟戶名稱或個人姓名;確定不了的，應填寫匯款人指定人員的姓名;個體經濟戶和個人需要兌付地支取現金的，須填明兌付銀行名稱，并在“匯款金額”欄先填寫“現金”字樣，后填寫匯款金額;確定不得轉匯的，應當在備注欄說明;簽發行管理時，應當認真審理委托書的內容是否齊全、清晰。填明“現金”字樣的，還應當審查是否是個體經濟戶或個人;在收受有關款項后，才能據以簽發銀行匯票。又如出具保函進行擔保，應當對擔保對象的商業背景、資信情況進行認真的審查，并在進行必要的風險預測后，認為符合有關條件的，才能出具。

此外，根據《中國人民銀行法》第29條第2款規定，中國人民銀行不得向任何單位和個大提供擔保，出具保函;如此等等，作為銀行或其他金融機構及其工作人員，都有義務予以認真執行與遵守。所謂非法出具，是指違反金融法律、法規有關信用證、票據、保函、存單、資信證明的管理規定規定的出具的條件和程序，玩忽職守或者濫用職權，開出上述代表著銀行信用的特定憑據與證明的行為。所謂“為他人出具”中的他人，是指除出具人以外的其他人，包括單位與個人。只要違反規定，無論是為單位還是為個人非法出具了信用證、保函、票據、存單、資信證明的，均可構成本罪。信用證、保函、存單、票據作為一種付款保證，其本身亦是一種信用憑證;資信證明雖不是付款保證，但它亦代表著某個單位或個人的資金信用的可信性程度，亦是一種信用證明。

無論是信用證、保函、存單、票據等付款憑證，還是僅起信用證明作用的資信證明，其一經銀行等金融機構開立與出具，就代表著出具者即銀行與其他金融機構的信用。一些沒有經濟實力，不講信用的違法犯罪分子，為了騙取他人信任，趁機渾水摸魚，詐騙他人錢財，往往千方百計借用銀行信用的招牌。他們有的偽造、變造銀行及其他金融機構出具的信用證、票據、保函、存單、資信證明肆意進行詐騙犯罪活動;有的購買偽造、變造的上述證件到處行騙;也有的是通過種種渠道與途徑，如虛構事實或隱瞞真相等手段欺騙金融機構，或者與銀行及其他金融機構的工作人員相互勾結，或者以賄賂、色相等收買金融機構的有關工作人員等等非法獲取信用證、保函、票據、存單、資信證明等信用憑證，爾后用之詐騙財物。但有些金融機構及其工作人員卻無視上述規定，他們對工作玩忽職守，該作審查的不加以審查，或者雖作審查亦是馬馬虎虎、粗枝大葉而不作全面、認真審查，或者明知申請人不具有開具的條件仍因某種原因如接受了賄賂、礙于親情、朋友、上下級之間的情面不借違反規章制度而開具;有的則是濫用職權，擅作主張為他人出具;如此等等，既違背了作為一個金融機構工作人員所應具備的基本職業道德以及應當履行、承擔的義務與職責，同時也置他人及金融機構本身的財物等經濟利益于極大的風險之中，并會給出具所在的銀行及其他金融機構的聲譽造成嚴重的損害。為此，非法出具人必然承擔起相應的法律責任。

其次，非法出具的行為必須造成了較大的損失才能構成本罪。如果僅有非法出具的行為，沒有實際造成損失或者雖然造成了損失，但沒有達到較大損失的標準，都不能以本罪論處，這時可依有關規定作行政或經濟上的處罰。這里的損失，既包括金融機構本身因此所受到的損失，同時也包括給擔保受益人等因此受到的經濟損失。至于較大損失的標準，由于實際情況異常復雜，各案具體情況不同，現行法律還未能作出具體、統一的規定。今后可由最高司法機關根據本罪的司法實踐經驗及其實際情況作出相應的司法解釋。

(三)主體要件

本罪的主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機構及其工作人員。這里規定的“銀行”是廣義的銀行，包括中國人民銀行、各商業銀行、政策性銀行以及其他在我國境內設立的中外合資銀行和外資銀行。“其他金融機構”，是指除銀行以外的其他金融機構，即所謂非銀行金融機構。其界定詳見本節第184條釋義，此不贅述。

(四)主觀要件

本罪在主觀上是由過失構成，即行為人對于為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明可能造成的重大損失是出于過失，這種過失一般表現為過于自信的過失。至于作為人實施的出具保函、票據、存單、資信證明本身，則是出于故意，但本罪是結果犯，行為人對行為的故意并不影響其對結果的過失;因而本罪屬過失犯罪。

違規出具金融票證罪認定

一、本罪與偽造、變造信用證罪的界限

本罪是金融機構及其工作人員違反規定出具信用證或者其他信用證明，不一定是假信用證明;可能造成的經濟損失，也不一定是金融機構的經濟損失。而偽造、變造信用證罪，其主體是一般主體，其所偽造、變造的信用證是假的，直接破壞銀行對信用證的管理秩序和造成銀行的錢款損失。

二、本罪與玩忽職守罪的界限

銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成較大損失的行為，本質上屬于一種玩忽職守行為。

違規出具金融票證罪量刑標準

1、銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述規定處罰。

違規出具金融票證罪立案標準

銀行或者其他金融機構及其工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:

(一)違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，數額在一百萬元以上的;

(二)違反規定為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的;

(三)多次違規出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的;

(四)接受賄賂違規出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的;

(五) 其他情節嚴重的情形。

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