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什么是違規(guī)出具金融票證罪

違規(guī)出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的行為。

違規(guī)出具金融票證罪構(gòu)成要件

(一)客體要件

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度。有些銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反國家規(guī)定，出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明等，一方面給國家造成經(jīng)濟(jì)上的重大損失，另一方面又給詐騙犯罪分子進(jìn)行其他詐騙犯罪創(chuàng)造了條件，提供了幫助，造成了嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序和社會(huì)秩序的后果，為嚴(yán)厲打擊這類犯罪分子，《刑法》（以下簡(jiǎn)稱本法）設(shè)專條規(guī)定予以打擊。

本罪的犯罪對(duì)象為信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明。其中，信用證，票據(jù)即本票、匯票、支票存單等已在相關(guān)犯罪如偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪、信用證詐騙罪作了介紹，這里不再贅述。至于保函，又稱擔(dān)保函，作為銀行最為重要的資信文件之一，是指應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開具的保證受益人會(huì)按照保函的規(guī)定履行某種特定的義務(wù)，一旦申請(qǐng)人未能履行保函所規(guī)定的義務(wù)時(shí)，則由擔(dān)保人代為履行義務(wù)的書面保證文件。擔(dān)保人為銀行，即由銀行出具的保函，為銀行保函。保函是銀行主要的日常業(yè)務(wù)之一，但也存在著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

保函，根據(jù)其經(jīng)濟(jì)功能及業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，通常分為信用保函與融資保函。前者主要包括：借款保函、付款保函、預(yù)付款保函。首先由于申請(qǐng)人作為第一付款人在申請(qǐng)開立保函時(shí)，一般不需要交納保證金，一旦申請(qǐng)人破產(chǎn)、倒閉或采取一些欺詐方法不履行義務(wù)時(shí)，銀行依照保函履行某種義務(wù)如償還約定債務(wù)后，缺少必要的手段追索代償資金;銀行出具的保函不能借助于貨物作為申請(qǐng)人未能履行義務(wù)的保證，對(duì)其用于抵押的物品的處理，往往要受到這樣或那樣的限制;第三，申請(qǐng)人違約不履行義務(wù)時(shí)，為了徹底推卸責(zé)任，往往也是極力阻礙銀行承付，而否認(rèn)自已的違約行為，從而易使銀行牽人到他們之間的貿(mào)易糾紛中去;由于保函受益人的不間斷索債的行為往往造成自己陷于被動(dòng)的境地。尤其是融資性的保函，其索償條款一般都是無條件的，擔(dān)保銀行對(duì)受益人的即使是不公正的索賠要求，也無力抗拒，除付款之外，別無選擇。為此，銀行在承辦保函業(yè)務(wù)時(shí)，必須對(duì)申請(qǐng)人的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力及狀況等各方面進(jìn)行認(rèn)真的審查，避免為那些資信情況不好、經(jīng)營(yíng)狀況不佳的客戶出具保函。出具時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供充分的有效質(zhì)押，密切注意基礎(chǔ)交易即申請(qǐng)人與受益人之間的經(jīng)濟(jì)交易的執(zhí)行情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，不得不負(fù)責(zé)任，草率為之。

(二)客觀要件

本罪在客觀上表現(xiàn)為行為人實(shí)施了違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的行為。

所謂違反規(guī)定，既包括違反國務(wù)院及其金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)即中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，也包括違反其他銀行及除銀行以外的諸如中國人民保險(xiǎn)公司、信托投資公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理規(guī)定。為了加強(qiáng)對(duì)上述信用憑證的管理，杜絕金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的非法出具行為，國家有關(guān)金融法律、法規(guī)對(duì)其出具的條件及程序都作了嚴(yán)格而明確的規(guī)定。例如，銀行匯票、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，只限于中國人民銀行和各專業(yè)銀行參加全國聯(lián)行往來的銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)。在不能簽發(fā)銀行匯票的銀行開戶的匯款人需要使用銀行匯票時(shí)，應(yīng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交附近可以簽發(fā)銀行匯票的銀行辦理。匯款人申請(qǐng)辦理銀行匯票，應(yīng)向簽發(fā)銀行填寫“銀行匯票委托書”。委托書一式3聯(lián)：第一聯(lián)為存根;第二聯(lián)為支款憑證;第三聯(lián)為收入憑證。交付現(xiàn)金辦理匯票的，第二聯(lián)應(yīng)當(dāng)注銷。其應(yīng)詳細(xì)填明單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶名稱或個(gè)人姓名;確定不了的，應(yīng)填寫匯款人指定人員的姓名;個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人需要兌付地支取現(xiàn)金的，須填明兌付銀行名稱，并在“匯款金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額;確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)當(dāng)在備注欄說明;簽發(fā)行管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審理委托書的內(nèi)容是否齊全、清晰。填明“現(xiàn)金”字樣的，還應(yīng)當(dāng)審查是否是個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶或個(gè)人;在收受有關(guān)款項(xiàng)后，才能據(jù)以簽發(fā)銀行匯票。又如出具保函進(jìn)行擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保對(duì)象的商業(yè)背景、資信情況進(jìn)行認(rèn)真的審查，并在進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)后，認(rèn)為符合有關(guān)條件的，才能出具。

此外，根據(jù)《中國人民銀行法》第29條第2款規(guī)定，中國人民銀行不得向任何單位和個(gè)大提供擔(dān)保，出具保函;如此等等，作為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，都有義務(wù)予以認(rèn)真執(zhí)行與遵守。所謂非法出具，是指違反金融法律、法規(guī)有關(guān)信用證、票據(jù)、保函、存單、資信證明的管理規(guī)定規(guī)定的出具的條件和程序，玩忽職守或者濫用職權(quán)，開出上述代表著銀行信用的特定憑據(jù)與證明的行為。所謂“為他人出具”中的他人，是指除出具人以外的其他人，包括單位與個(gè)人。只要違反規(guī)定，無論是為單位還是為個(gè)人非法出具了信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明的，均可構(gòu)成本罪。信用證、保函、存單、票據(jù)作為一種付款保證，其本身亦是一種信用憑證;資信證明雖不是付款保證，但它亦代表著某個(gè)單位或個(gè)人的資金信用的可信性程度，亦是一種信用證明。

無論是信用證、保函、存單、票據(jù)等付款憑證，還是僅起信用證明作用的資信證明，其一經(jīng)銀行等金融機(jī)構(gòu)開立與出具，就代表著出具者即銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信用。一些沒有經(jīng)濟(jì)實(shí)力，不講信用的違法犯罪分子，為了騙取他人信任，趁機(jī)渾水摸魚，詐騙他人錢財(cái)，往往千方百計(jì)借用銀行信用的招牌。他們有的偽造、變?cè)煦y行及其他金融機(jī)構(gòu)出具的信用證、票據(jù)、保函、存單、資信證明肆意進(jìn)行詐騙犯罪活動(dòng);有的購買偽造、變?cè)斓纳鲜鲎C件到處行騙;也有的是通過種種渠道與途徑，如虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等手段欺騙金融機(jī)構(gòu)，或者與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員相互勾結(jié)，或者以賄賂、色相等收買金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)工作人員等等非法獲取信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等信用憑證，爾后用之詐騙財(cái)物。但有些金融機(jī)構(gòu)及其工作人員卻無視上述規(guī)定，他們對(duì)工作玩忽職守，該作審查的不加以審查，或者雖作審查亦是馬馬虎虎、粗枝大葉而不作全面、認(rèn)真審查，或者明知申請(qǐng)人不具有開具的條件仍因某種原因如接受了賄賂、礙于親情、朋友、上下級(jí)之間的情面不借違反規(guī)章制度而開具;有的則是濫用職權(quán)，擅作主張為他人出具;如此等等，既違背了作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)工作人員所應(yīng)具備的基本職業(yè)道德以及應(yīng)當(dāng)履行、承擔(dān)的義務(wù)與職責(zé)，同時(shí)也置他人及金融機(jī)構(gòu)本身的財(cái)物等經(jīng)濟(jì)利益于極大的風(fēng)險(xiǎn)之中，并會(huì)給出具所在的銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成嚴(yán)重的損害。為此，非法出具人必然承擔(dān)起相應(yīng)的法律責(zé)任。

其次，非法出具的行為必須造成了較大的損失才能構(gòu)成本罪。如果僅有非法出具的行為，沒有實(shí)際造成損失或者雖然造成了損失，但沒有達(dá)到較大損失的標(biāo)準(zhǔn)，都不能以本罪論處，這時(shí)可依有關(guān)規(guī)定作行政或經(jīng)濟(jì)上的處罰。這里的損失，既包括金融機(jī)構(gòu)本身因此所受到的損失，同時(shí)也包括給擔(dān)保受益人等因此受到的經(jīng)濟(jì)損失。至于較大損失的標(biāo)準(zhǔn)，由于實(shí)際情況異常復(fù)雜，各案具體情況不同，現(xiàn)行法律還未能作出具體、統(tǒng)一的規(guī)定。今后可由最高司法機(jī)關(guān)根據(jù)本罪的司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及其實(shí)際情況作出相應(yīng)的司法解釋。

(三)主體要件

本罪的主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。這里規(guī)定的“銀行”是廣義的銀行，包括中國人民銀行、各商業(yè)銀行、政策性銀行以及其他在我國境內(nèi)設(shè)立的中外合資銀行和外資銀行。“其他金融機(jī)構(gòu)”，是指除銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)，即所謂非銀行金融機(jī)構(gòu)。其界定詳見本節(jié)第184條釋義，此不贅述。

(四)主觀要件

本罪在主觀上是由過失構(gòu)成，即行為人對(duì)于為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明可能造成的重大損失是出于過失，這種過失一般表現(xiàn)為過于自信的過失。至于作為人實(shí)施的出具保函、票據(jù)、存單、資信證明本身，則是出于故意，但本罪是結(jié)果犯，行為人對(duì)行為的故意并不影響其對(duì)結(jié)果的過失;因而本罪屬過失犯罪。

違規(guī)出具金融票證罪認(rèn)定

一、本罪與偽造、變?cè)煨庞米C罪的界限

本罪是金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反規(guī)定出具信用證或者其他信用證明，不一定是假信用證明;可能造成的經(jīng)濟(jì)損失，也不一定是金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)損失。而偽造、變?cè)煨庞米C罪，其主體是一般主體，其所偽造、變?cè)斓男庞米C是假的，直接破壞銀行對(duì)信用證的管理秩序和造成銀行的錢款損失。

二、本罪與玩忽職守罪的界限

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的行為，本質(zhì)上屬于一種玩忽職守行為。

違規(guī)出具金融票證罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

1、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。

2、單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。

違規(guī)出具金融票證罪立案標(biāo)準(zhǔn)

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在一百萬元以上的;

(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的;

(三)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(四)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(五) 其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。